e tax 自助退税详细说明-国际学生篇1

LichKing

又一个财政年度即将结束，个人报税又被提上了日程。其实大部分刚步入工作的年轻人和在读国际学生的年底退税（tax return）是很简单的，并不像大家想象的那么复杂。鉴于本人在会计税务方面有些工作经验，又有空闲时间，希望通过分享心得能帮助同学们免去税务麻烦，或者省下50刀享受一顿晚餐。我在这个帖子针对在校学生的年底退税做个比较详细的说明供大家参考。

个人觉得将学生纳税人分为三种：

1、 单身赴澳，不打工，只有银行利息收入- 本文提供详细参考。

2、 单身赴澳，打工，同时有银行利息收入-本文提供详细参考。

3、其他收入较复杂的同学，比如拿着政府博士奖学金，一家子都来了澳洲，并且打工，除了单纯的银行利息收入，还有企业，股票，信托等投资收入。-难以在本文三言两语说清，请咨询专业税务人员。英语较好的同学可以浏览税务局网站https://www.ato.gov.au/Individuals/Tax-Return/2014

------咱们先说第一种- 不打工，只有利息收入的国际学生

（在往下读之前，同学们，如果你的利息收入高于$18200, 欢迎花50刀支持一下本地金融会计服务业。）

登陆ato.gov.au网站，下载免费E-tax软件，按照说明建立记录“reference number”-在lodge 的时候要用。然后填写个人信息（personal details），这里请注意，一般来说如果你来澳洲的签证长于半年，一定要在“are you an Australian resident for tax purpose?”的问题后选项里选择“yes”. 这个很重要，如果添“no”，你可能就要交冤枉钱了。接着按照软件的提示进行选择。本文引用2013 etax. 2014 会有新的版本，但是大体差不多。

填完个人信息（personal details）， 就到了“pre-filling”栏，这个’pre-filling’是指税务局将他现有的你的收入和纳税信息帮你添上。税务局在你自己上报收入之前，就已经掌握了你一部分收入。银行，上市基金等大型金融机构会每年把你的利息，红利收入上报给税务局，你的雇主在八月十五日之前也要报给税务局你的收入和已上交税额。但是如果你在七月份报税，你可以选择“No”，因为这时候大部分公司和雇主还没将你的收入情况报给ATO. 如果你在八月后，九月十月报税，选择”Yes“。然后按照软件提示等待数据下载完成。

接着，在“Income”栏下的“10 Gross interest”项检查你的利息收入。如果你在七月报税，银行有可能还没来的及上报你的利息收入，所以虽然你点了“pre-filling“，你的利息不一定显示在这里。这时候你要手动填写了。从下图大家看到24种收入，只有10 gross interest是和不打工的国际学生有关的。点中10 ，在页面最底下选择”yes”. 并在新的窗口填写利息收入额。 这里请注意，能点到这一步的同学应该都有TFN（税号），一般来说是不存在”TFN amount withheld”的情况的。但是如果，你的银行发给你的“statement”上显示了TFN amount withheld”数值，你就要填上那个数值，这是银行替你交过的税。Income”栏下的其余收入选项一律是 “no”

“Deductions”- 抵税栏，说句实话，不打工的同学实在是没有可以填写的，如果你好心捐了2刀以上给慈善机构，可以在“D9”填写一下。其实，但是如果你的按比例计算利息收入13-14年度低于或等于$18200，不用填写任何“deductions”, 你也不用交税。如果你的按比例计算利息收入13-14年度高于$18200，除了”D9“可以填写，也没啥好填的。所以其余的抵税项全选”no”. 有同学会问什么是“按比例计算利息收入”。举个例子，如果在01/07/2013-30/06/2014这个财政年度，你的总利息收入是$10000, 但是你是在2014年2月1号才到的澳洲，那么你的“按比例计算利息收入”简单算就是10000/5*12=24000。“5”代表2-6月，在澳洲五个月。ATO会按天算，这里为了简单明了，用月来代替。所以虽然你的实际利息收入小于18200，但是你的“按比例计算利息收入”大于 18200，最后可能还是要交税。

下面是“tax offset”-税额直接抵扣 栏，作为单身的不打工的国际学生，没啥可填写的。全选”No“。

接着 “ Other items”，如果你在01/07/2013之后到的澳洲，请在“A2”中填写你的来澳日期，ATO e-tax 软件根据这个计算你的“按比例无需上税收入”。 其余各项可以选“no”.

在“income tests” 栏下，一般情况下只有IT4 跟国际学生有关系，但是ATO无从查证，所以选择“no”是没问题的。这个“income tests”并不计入你的需上税收入，只是ato用来衡量你是否符合一些“tax offset”的条件 和计算MLS。作为没有PR的只有银行利息收入的国际学生，可以全选”No“。

最后 “Medicare items”, 这个比较“tricky”。作为国际学生，如果你的按比例年利息收入13-14低于$20,542, 在“M1”选择“No”，因为无论如何你不需要交“medicare levy”。 但是，如果你的按比例年利息收入13-14高于$20,542，请咨询专业人士或查看https://www.ato.gov.au/Individuals/Tax-return/2014/Tax-return/Medicare-levy-questions-M1-M2/M1---Medicare-levy-reduction-or-exemption/

在“M2”，按照软件提示回答。如果你的按比例年利息收入13-14低于$88000，你一定不需要交“levy surcharge”

屏幕最后会显示”based on your answers… the number of days you are NOT liable for … to be : 365.” 如果高于$88000,请咨询专业人士或查看https://www.ato.gov.au/Individuals/Tax-return/2014/Tax-return/Medicare-levy-questions-M1-M2/M2---Medicare-levy-surcharge-(MLS)/

后面的几项可以全部选择“no”，包括 “spouse details”和  “HELP and SFSS” 也选择 “no”.  接着点击 ”tax estimate“， 就可以看到你要上交或会返回的税额. 如果你的按比例年利息收入13-14低于$18200， 你要上交的税额会显示“0”。如果你的按比例年利息收入13-14低于$18200，并且同时你在Income 的“Gross interest”里填写了“TFN amount withheld”数值，比如你填了2000，那么ATO会原额返还$2000。

最后点击“printing”存成PDF。 而后点击“lodgment”. 按照软件提示输入“reference number”（这是你刚进Etax的时候软件自动生成的那一长串）, 点击 “lodge”.  上传成功后，又会有个“reference number”，这是ATO生成的已收到你文件的号码。记录下来，如果以后ato说没有收到，你可以争辩一下。